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Finanzas básicas para emprendedores: ¡haz despegar tu negocio!

El estudio de las finanzas básicas para emprendedores puede, en muchas ocasiones, ser clave para el éxito del negocio. Y es que este aspecto, muchas veces descuidado en favor de otros más «interesantes», como la creación del producto o servicio, demandará la atención del emprendedor antes o después. Ningún negocio puede sobrevivir a medio o largo plazo sin una adecuada planificación financiera y el dominio de algunas herramientas básicas de contabilidad y finanzas. Así, aunque pretendas delegar estas cuestiones en personas especializadas y con la debida cualificación, es vital que tengas unos mínimos conocimientos de finanzas que te ayuden a organizar tu empresa y a tomar mejores decisiones para el éxito de tu negocio. En este artículo veremos algunos de los más importantes. [tabla_de_contenido]

¿Tienen los emprendedores conocimientos de finanzas básicas?

En general, el nivel de conocimientos de finanzas básicas por parte de los emprendedores es bastante mejorable en nuestro país. Así lo acredita un completo estudio de FUNCAS, que vincula la alfabetización financiera con la capacidad de emprender: «aquellos gestores con un mayor nivel de alfabetización financiera poseen las capacidades para calcular, manejar y mitigar los riesgos asociados a crear y desarrollar un negocio». Al mismo tiempo, también destaca la observación de una sobreestimación de los propios conocimientos financieros: los emprendedores con menores nociones de finanzas suelen creer que tienen un mayor dominio del que en realidad tienen.
Sin duda, esta «ilusión de control» puede tener consecuencias catastróficas para sus proyectos.

Conceptos de finanzas básicas para emprendedores

Aunque es difícil abarcar aquí todos los conceptos de finanzas básicas para emprendedores, podemos, al menos, mencionar los más importantes:

1. Ingresos y gastos; pérdidas y ganancias

Se trata de conceptos esenciales para cualquier emprendedor, que debería saber perfectamente que una venta no equivale a un ingreso, al igual que una compra no tiene por qué suponer inmediatamente un gasto. Por su parte, la cuenta de pérdidas y ganancias refleja el resultado del ejercicio.

2. Activo y pasivo

Sin duda, estos son dos elementos básicos de finanzas que todo emprendedor debería dominar:
  • El activo representa los bienes y derechos de la empresa.
  • El pasivo abarca las obligaciones y deudas que tiene la compañía.
Como diferencia entre ambas magnitudes, se obtiene la cifra del patrimonio neto.

3. Presupuesto

El presupuesto es un documento que recoge una previsión de todos los ingresos y gastos de la empresa durante un período de tiempo determinado (generalmente, un año). Además de este presupuesto general, pueden existir presupuestos para plazos temporales más reducidos, o para áreas concretas de la compañía.
Cuanto más preciso sea el presupuesto, más fácil será abordar la gestión de la empresa y acertar en la toma de decisiones.
De todos modos, como es lógico, ha de ser un instrumento con una cierta flexibilidad para adaptarse a los imprevistos que puedan surgir a lo largo del ejercicio.

4. Margen y punto de equilibrio

El margen bruto o margen de beneficio es la diferencia que existe entre el precio de venta de un producto o servicio y su coste de producción. En buena medida, esta magnitud nos va a indicar si el negocio es o no viable, en función de la rentabilidad que sea capaz de generar. En este sentido, el llamado «punto de equilibrio» representa aquel punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costes asociados con la venta de un producto o servicio determinado.

5. Financiación

Para poder llevar a cabo sus actividades de forma sostenible, la empresa necesita contar con una financiación adecuada y suficiente. Las principales fuentes de financiación para cualquier emprendedor son de tres tipos:
  • Financiación con reservas, es decir, mediante el empleo de los beneficios obtenidos del propio negocio, que se reinvierten para sostener su funcionamiento.
  • Financiación mediante capital. Se trata de recibir aportaciones dinerarias a cambio de otorgar una determinada participación en la empresa. Por ejemplo, emitiendo acciones.
  • Financiación a través de endeudamiento. Sin duda, es una de las opciones más habituales en el funcionamiento de cualquier empresa. De su adecuada gestión depende, en buena medida, su supervivencia y crecimiento futuros. En este apartado nos encontramos con las siguientes fuentes de financiación:
    • Préstamos y créditos bancarios.
    • Financiación mediante proveedores (que ofrecen crédito comercial al aplazar el pago de las facturas a 30, 60 o 90 días).
    • Financiación a través de los clientes, que pueden anticipar el pago de determinados productos o servicios.
    • Renting, leasing y similares, que suelen utilizarse para la compra de vehículos o maquinaria.
    • Emisión de bonos y obligaciones, para empresas de un cierto tamaño.
    • Financiación colectiva. Muchos emprendedores, para abordar pequeños proyectos, acuden a figuras como el crowdfunding o crowdlending, a través de plataformas especializadas online.
    • Factoring y confirming, que permiten anticipar el cobro o retrasar el pago de las facturas.

6. Retorno de la inversión

El ROI o retorno de la inversión es un indicador que expresa el beneficio obtenido en relación con la cantidad invertida. Por tanto, es una medida de la rentabilidad de una inversión concreta, y se expresa como un porcentaje.

7. Estados financieros

Tener, al menos, unos conocimientos básicos acerca del balance de situación y la cuenta de pérdidas y ganancias es vital para poder conocer mejor la situación económico-financiera de la empresa. Así, aunque el emprendedor no sepa cómo se elaboran estos documentos o cuáles son sus componentes exactos, sí es importante que tenga una cierta capacidad para interpretarlos.

8. Gestión de riesgos

Conocer los diversos riesgos que se asumen en un proyecto empresarial y aprender a gestionarlos es fundamental para cualquier emprendedor. De este modo, es necesario:
  • Identificar los posibles riesgos, tanto internos como externos, que podrían afectar a nuestro negocio. Por ejemplo, problemas de suministro por parte de proveedores, obsolescencia de la maquinaria, dependencia de pocos clientes, cambios en ciclos económicos globales, situaciones de fuerza mayor, etc.
  • Estimar su probabilidad de ocurrencia y la magnitud del impacto que podrían llegar a tener.
  • Diseñar un plan de riesgos para tratar de prevenirlos y, en su caso, darles una respuesta adecuada.
Cuanto mejor sea el plan de gestión de riesgos, menos probabilidades habrá de que su incidencia en la empresa sea grave o crítica.

¿Cómo aprender finanzas básicas para emprendedores?

Afortunadamente, hoy en día es más fácil que nunca aprender finanzas básicas para emprendedores. Abundan los cursos online y presenciales, libros especializados o tutoriales de todo tipo, tanto gratuitos como de pago. Sin embargo, es importante seleccionar aquellas formaciones que realmente sean de calidad. Es decir:
  • Que estén correctamente estructuradas, en unidades bien pensadas e impartidas en un orden lógico.
  • Que aborden todos los contenidos básicos de finanzas que debería conocer un emprendedor.
  • Que estén debidamente actualizadas, evitando contenidos obsoletos o prescindibles en el entorno empresarial de hoy en día.
  • Que estén impartidas por profesores con la adecuada experiencia y formación académica.
  • Que combinen teoría y práctica, en la medida de lo posible.
  • Que se adecuen a tu nivel de partida. En este sentido, no es lo mismo hacer un curso de finanzas para no financieros que matricularse en una formación especializada para titulados en Economía, Contabilidad o Finanzas.
En definitiva, tener un cierto conocimiento de finanzas básicas para emprendedores es fundamental para tomar mejores decisiones en el día a día, supervisar el funcionamiento general de la empresa y garantizar su supervivencia futura.

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